| 课程介绍： |
| 课程简介： |
 |
税收经济学是以宏观经济学、微观经济学、发展经济学、公共经济学为基础，以税收视角从经济学理论高度对经济发展问题进行的专门化研究。《税收经济学》是一门理论性很强的课程，其以税收经典理论为主线，遵循“税收存在的必要与地位→税收运行的规范要求→税收运行的后果分析→税收的理想状态描述→税收实践的考察”的逻辑顺序，其目的在于帮助学生掌握税收经济学的基本理论和主要内容，使学生了解学术动态及学术前沿。
本课程内容主要包括政府与税收、税收原则、税收效应、税负转嫁、最优税收理论、税收政策与实践、税收与信息经济学七个部分。具体章节内容如下：
第一章 政府与税收：主要包括税收的定义；市场失灵与税收；公共产品与税收。
第二章 税收原则：主要包括税收原则的历史考察（配第、尤斯蒂、亚当斯密、瓦格纳等税制原则，以及现代西方国家的税收原则）；我国市场经济条件下的税收原则；财政原则；效率原则；公平原则。
第三章 税收微观经济效应：主要包括税收与生产者行为；税收与消费者行为；税收与劳动投入；税收与私人储蓄；税收与私人投资。
第四章 税收宏观经济效应：主要包括税收与经济增长（税收与经济增长的一般关系、经济增长、储蓄和资本形成、税收与家庭储蓄、税收与政府储蓄、税收与投资）；税收与经济稳定（市场机制与经济稳定、自动稳定的税收政策、相继抉择的税收政策）；税收与收入分配（市场经济中的个人分配、税收对收入分配的影响、税收再分配效果的衡量方法）。
第五章 税负转嫁与归宿：主要包括税收负担（内涵、分类、衡量指标、影响因素）；税负转嫁（概念、形式、条件）；税收归宿的局部均衡分析；税收归宿的一般均衡分析。
第六章 最优税收与税制优化模式选择：主要包括税制优化理论概述（最优税收理论、供给学派的税制优化理论、公共选择学派的税制优化理论）；最优商品税理论（一般税与选择税、弹性反比法则与拉姆齐定理）；最优所得税理论（最优线性所得税、最优非线性所得税）；税制优化模式选择。
第七章 税收政策与实践：主要包括比较税制的一般理论分析；发达国家税制的一般特点；发展中国家税制的一般特点；比较税制的结论性分析与规律借鉴；各国主要税种介绍与比较。
第八章 税收与信息经济学：主要包括税收委托代理理论；税收与道德风险； 税收与逆向选择；税收博弈分析； 税收激励机制。
| |
 |
|
